Effektive Maßnahmen, welche Sie mit Ihrer Immobilie setzen sollten:

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1. Für die Schnellentschlossenen unter Ihnen: Aktuell gibt es 7 % oder 14 % Investitionsprämie, also bares Geld, wenn Sie in eine Immobilie investieren (Voraussetzungen lt. Richtlinien; Antragsfrist bei AWS: 28.2.2021!)
    

2. Wenn Sie eine Immobilien geschenkt bekommen, oder geerbt haben, und beabsichtigen, die Immobilie zu vermieten: Lassen Sie sich eine sogenannte Ertragswert-Berechnung machen -> diese bringt ihnen wesentliche Absetzposten und reduziert entsprechend Ihre Steuerzahlung.
    

3. Wenn Sie ein sehr hohes Einkommen haben, somit sehr hohe Steuerzahlungen zu leisten haben, empfehle ich Ihnen, in große Bauherrenmodelle zu investieren. „Große“ meint damit nicht „voluminöse“ Projekte, sondern dieser Begriff ist in den Steuergesetzen ein gesondert definierter Bereich, welcher Ihnen z.B. ermöglicht, sämtliche vorbereitende Ausgaben („Projektierungskosten) auf einmal von der Steuer abzusetzen!
   
   Ein Beispiel:
   Ihr Einkommen (bereits versteuert) beträgt pro Jahr EUR 150.000,--. Ihr Spitzensteuersatz beträgt somit 50 %, dh. die Hälfte dessen, was Sie noch zusätzlich verdienen, müssen Sie dem Fiskus abliefern. Das heißt aber auch für Sie, wenn Sie Ausgaben steuerlich nutzen, ERSPAREN Sie sich 50 % Steuern. Angenommen, der Architekt Ihres Bauprojektes kostet Ihnen EUR 50.000,--, dann haben Sie im Jahr der Bezahlung der Architektenrechnung einen sofortigen Steuerersparnis von  EUR 25.000,--.
   
   Sie könnten so – bei entsprechend umfangreichen Bauherrenmodellen – Ihre Steuerlast sogar bis auf 0 EUR reduzieren – rein theoretisch jedes Jahr (!).
   
   Alternativ können Sie, wenn Sie das Bauherrenmodell nicht selbst realisieren können oder wollen, dann können Sie Bauherrenmodelle auch in Beteiligungsform abschließen. Dabei werden von darauf spezialisierten Unternehmen Gebäude (oftmals denkmalgeschützte, herrschaftliche Gebäude) generalsaniert und z.B. zu modernen Hotels umgebaut und Sie bekommen Ihre Verlust- und Gewinnanteile gemäß Ihrer Beteiligung und können diese steuerlich nutzen.
   
    

4. Nutzen Sie bei Übertragung von Immobilien Ihres Unternehmens die Vorteile des Umgründungssteuergesetzes. Damit können Sie z.B. Grunderwerbsteuer vermeiden und dass erspart Ihnen 3,5 % vom Wert des Grundstückes (Achtung: Grundstück bedeutet für die Grunderwerbsteuer sowohl der Grund und Boden, als auch das Gebäude (!) und alle Grundstückseinrichtungen -> dadurch wird die Steuer wesentlich erhöht!
   
   Ein Beispiel:
   Sie haben ein wertvolles Grundstück in ihrer Betriebs-GmbH. Sie möchten dieses Grundstück an Ihre Immobilien-GmbH übertragen (aus Haftungs- oder Finanzierungsgründen). Wenn Sie die GmbH Anteile so gestalten, dass Sie nicht 100 % Anteile halten, sondern einen Minderheitsanteil (das Gesetz schreibt mehr als 5 % der Anteile vor) an Ihre Frau , Ihr/e Kinder abtreten, dann vermeiden Sie 3,5 % Grunderwerbsteuer. Angenommen, der Wert des Grundstückes samt Gebäudewert beträgt EUR 2.000.000,-- dann sind das immerhin EUR 70.000,-- (!) Ersparnis. Anmerkung: Durch Umgründungsmaßnahmen kann man die Grunderwerbsteuer auf 1/7 reduzieren.
   
    

5. Vereinbaren Sie ein Fruchtgenuss-Recht:
   Diese Maßnahme in Zusammenhang mit Ihrer Immobilie kann steuerlich sehr lukrativ sein, insbesondere im Familienverband.
   
   Ein Beispiel: Sie möchten Ihre Immobilie zwar noch nicht weiterschenken (z.B. an Ihre Tochter), Sie wollen Ihr Kind jedoch finanziell unterstützen – und dabei soll das Familieneinkommen möglichst niedrig besteuert werden.
   Sie selbst haben ein persönliches Einkommen von jährlich EUR 150.000,-- somit haben Sie von jedem Euro mehr den Sie verdienen die Hälfte an das Finanzamt zu bezahlen.Ihre Tochter hat mit Ihrem Ehemann 2 Kinder und möchte aus familiären Gründen längere Zeit nicht Vollzeit arbeiten und verdient somit EUR 1.000 monatlich. Ihre Tochter hat somit eine maximale Steuerprogression von 20 %.
   Vereinbaren Sie nun mit Ihrer Tochter ein Fruchtgenussrecht, gehören Ihrer Tochter die Mieteinnahmen und Sie behalten die Immobilie. Mit einem Satz sparen Sie mehr als 50 % Steuer auf Ihre sonst hoch besteuerten Mieteinnahmen – und das jedes Jahr (bei gleichbleibenden Einkommensverhältnissen bei Ihnen und Ihrer Tochter).
    
   Den gleichen positiven Effekt erzielen Sie, wenn Sie die Fruchtgenussvereinbarung mit Ihrer Partnerin/mit Ihrem Partner vereinbaren. Zugleich wäre dies zugleich eine hervorragende Maßnahme, wenn Sie planen, ihrer Partnerin/Ihrem Partner eine Pensionsvorsorge zu ermöglichen. 
   
    

6. Gründen Sie eine einfache Gesellschaft mit Ihrem Partner/Ihrer Partnerin oder mit Ihrem Kind/Ihren Kindern:
   Wenn Sie eine Wohnung oder ein Haus vermieten (wollen): Mit dieser Maßnahme können Sie die Steuer auf die Mieteinnahmen um bis zu 50 % reduzieren und können gleichzeitig schon Schritte für eine geordnete Übergabe der Immobilien an Ihre Nachkommen einleiten.